Что лучше и выгоднее открыть именно вам: ИП или ООО?

Мы разобрались и написали руководство по выбору форм регистрации своего бизнеса между ИП и ООО. Выберите что подойдет именно вам исходя из ограничений, видов налогообложения, способов регистрации и закрытия, отчетности и ответственности.

Определения и понятия

ИП – это вариант регистрации в установленном порядке физического лица с ограничением в правах, имеющие юридические лица. Им может быть, например, руководитель крестьянского или фермерского хозяйства.

Вести бизнес со статусом ИП и регистрироваться могут следующие граждане:

• совершеннолетние;
• несовершеннолетие, признанные дееспособными и имеющие разрешение от органов опеки или родителей;
• иностранные граждане, постоянно проживающие на территории России и имеющие на это официальное разрешение (вид на жительство, разрешение на постоянное проживание);
• не состоящие на государственной и военной службе РФ.

ООО – это юридическое лицо состоящие из одного или более участников. Вы можете быть единственным человеком или создать компанию с родственниками или друзьями (до 50 человек), которое предусматривает дальнейшее развитие бизнеса.

Для регистрации ООО необходимо подать перечень документов, который включает:

• устав предприятия;
• приказ о назначении директора;
• документы об оформлении и создании уставного капитала общества и осуществлении финансово-хозяйственной деятельности компании.

Преимущества и недостатки ИП

Каждый статус из этих двух видов предпринимательства имеет свои преимущества и недостатки:

Рассмотрим сначала преимущества и недостатки для ИП.

Ведение бизнеса при ИП хорошо для таких обстоятельств, когда предприниматель не собирается иметь дело с безналичными расчетами. Он планирует осуществлять свою деятельность таким образом, когда сразу будут предоставляться его прямые услуги населению с оплатой за них наличными деньгами. В этом случае можно спокойно обойтись без открытия расчетного счета в банке.

Преимущества ведения бизнеса, зарегистрированного как ИП:

• небольшая стоимость регистрации;
• маленькая сумма уплаты налога;
• упрощенная схема учета деятельности и отчетности;
• необязательно иметь юридический адрес и расчетный счет;
• не нужно иметь печать;
• можно сразу использовать прибыль;
• самостоятельное принятие всех решений;
• низкие штрафы.

Недостатки ИП:

• возможность потери сразу всего нажитого имущества ИП при возникновении задолженности;
• статус ИП нельзя перерегистрировать на другое физическое лицо;
• при согласовании сделок о предоставлении услуг с юридическими лицами можно вызвать недоверие;
• обязательная уплата налогов даже при простое предпринимательства;
• отсутствует возможность отдохнуть из-за постоянной деятельности.

Плюсы и минусы ООО

Преимущества ООО:

• заключение сделок с другими юридическими лицами;
• получение кредитов на развитие бизнеса;
• возможность осуществления деятельности за рубежом;
• возможность найма работников;
• возможность аренды и покупки недвижимости;

Недостатки регистрации ООО:

• количество участников не более 50 лиц;
• риск закрытия предприятия при выходе участника, имеющую большую часть в уставном капитале.

Сравнительная таблица  – отличия

Таблица 1. Отличия деятельности индивидуального предпринимателя от организации с ограниченной ответственностью.

Ограничения по видам деятельности

ИП запрещено осуществлять несколько видов деятельности, самые популярные из них:

• создавать инвестиционные фонды;
• изготавливать и реализовывать алкоголь (кроме пивных напитков);
• создавать банковскую деятельность;
• предоставлять виды услуг туроператора (исключение составляет услуга тур агента);
• страховые виды услуг;
• создавать ломбардные виды услуг;
• изготовление лекарственных препаратов.

Для ООО никаких ущемлений нет, поэтому регистрируясь под этим статусом, вы сможете заниматься всеми вышеуказанными делами.

ООО может получить лицензии на любой вид деятельности, который недоступен индивидуальному предпринимателю и арендовать помещения для ее осуществления, если требуется определенная площадь.

Особенности и процесс регистрации обеих форм

Отличия регистрационной процедуры в государственных органах ИП и ООО большие. Они заключаются в быстроте и наличии предъявленного пакета документов.

Для ИП преимущества по сравнению с ООО при регистрационной процедуре в налоговых органах существенны:

• простота и быстрота;
• низкая стоимость;
• отсутствие дополнительных процедур во время регистрационных процедур;
• для открытия достаточно паспорта, квитанции об уплате пошлины и личное присутствие;
• отсутствие определенного минимума финансов для открытия ИП.

Во время и после постановки на учет ООО от вас потребуется:

• устав;
• наличие определенной суммы на расчетном счете для осуществления деятельности;
• наличие печати и юридического адреса организации;
• получение лицензии для осуществления некоторых видов деятельности;
• наличие кассового аппарата.

Налогообложение – что выгоднее

Налогообложение предпринимательства как для ИП, так и для ООО может осуществлять на выбор по одной из методик:

• общая схема налогообложения (ОСН);
• упрощенная схема налогообложения (УСН);
• единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
• ИП могут выбрать еще и патентную схему налогообложения.

Для ИП в законодательстве о налогах множество привилегий по сравнению налогообложением общества с ограниченной ответственностью. ИП может намного реже подавать декларации в налоговые органы. Существенно снижены суммы налогов по сравнению ООО и предусмотрены большие льготы для уменьшения оплаты взносов. Если налогоплательщик в статусе ИП не осуществляет свою профессиональную деятельность, то ему все равно необходимо уплачивать фиксированные налоги.

Отличия касаются и наличия рабочей силы, за которых тоже нужно платить обязательные налоги. ИП должен выплачивать за себя фиксированные налоги в пенсионный фонд и медицинское страхование, независимо от того, осуществляет он свою деятельность или простаивает. Налогообложение прибыли предприятие как ИП, так и ООО могут рассчитывать либо на весь доход, либо на сумму чистой прибыли. После вычета всех обязательных сумм государственных налогов проходит начисление налогообложения доходов участников ООО и работников предприятия.

Требования налогообложения к ООО намного сложнее и более тяжкие, если сравнивать суммы оплаты налогов. Наказания и штрафы за нарушение налогового кодекса существенно строже к ООО по сравнению с ИП.

Но есть и некоторые преимущества налогообложения ООО перед ИП. Заключается оно в том, что излишне учтенные налоги предыдущих периодов организация может переносить на новый налоговый период. ИП этого сделать не сможет.

Отчётность

При любом выборе методики ведения отчетности ООО должно осуществлять бухгалтерскую и налоговую отчетность. Для ИП это не обязательно.

Есть некоторые отличительные особенности количества предоставления деклараций о доходах:

• ИП может подавать годовую декларацию по НДФЛ,
• ООО отчет о налоге на прибыль сдает раз в квартал, или ежемесячно.

Нужно одинаково отчитываться по страховым взносам как для ИП, так и ООО. Бухгалтерский и налоговый учет по схеме УСН у ООО и ИП очень похожи. Им необходимо отчитываться в годовой декларации. ООО и ИП, имеющие рабочих, сдают каждый квартал расчетные данные по соцстраху и ПФ.

Отчеты по ЕНВД практически одинаковые с УСН, только меняется вид декларации. Нужно учесть, что ЕНВД применим только по указанным видам деятельности, утвержденным местными законами. Знайте, что невозможно выбрать эту схему налогообложения самостоятельно. К тому же ЕНВД не единственная схема налоговой отчетности. Если осуществляется предпринимательство, которое не попадает под ЕНВД, то налогоплательщик обязан применять или УСН, или ОСН.

Процедура закрытия ИП и ликвидирование ООО

• 

  Как и при регистрационной процедуре, проще устранить ИП, нежели ООО

  Стоимость госпошлины при устранении ИП составляет 160 рублей. Необходимо ее оплатить и письменно заявить в ФНС о том, что прекращено предпринимательство.

• Для устранения ООО нужно пройти более сложную процедуру. Начать необходимо с собрания акционеров и проголосовать о закрытии с занесением в протокол. Если в ООО один участник, то голосование записывается как единогласное.
• Следующим этапом нужно утвердить комиссию по ликвидации. Затем заполняется и заверяется нотариусом форма Р15001 для направления ее в ФСН.
• Обязательно нужно подать объявление об окончании предпринимательства ООО в журнал «Вестник государственной регистрации» после извещения налогового органа. Минимальный период создания объявления перед устранением — 2 месяца. Нужно сохранить доказательства публикации объявления в СМИ.
• Прекращение действия организации согласовывается с налоговыми, пенсионными социально-страховыми органами. Ждите проверку вашего ООО инспекторами ФНС.
• Нужно внести госпошлину за ликвидацию ООО в размере 800 рублей.
• Когда истекло время, предусмотренное для обращения за погашением задолженностей перед кредиторами и партнерами, создается промежуточный ликвидационный баланс. Его совместно с заполненной формой Р15003 и квитанцией об уплате госпошлины подают в налоговую.
• Организация увольнять рабочих сможет только после закрытия выплат обязательств в полном объеме.
• Из этого видно, что закрыть ООО очень непросто и длительно по времени. В лучшем случае процесс закрытия продолжается минимум 4 месяца. Но ООО (в отличие от ИП) может быть продано либо же произведена замена ее учредителей. Для последнего случая у ООО должна быть хорошая предпринимательская деятельность.

Ответственность и штрафы

Конечно же, юридическое лицо всегда несет большую ответственность, нежели физическое. Также и ООО приходится отвечать за правонарушения намного тяжелее, чем ИП. Самый лучший пример ответственности и размера штрафа это отсутствие кассового аппарата. ИП придется платить штраф в этом случае в размере 3-4 тысяч рублей. Тогда как его сумма для ООО будет в 10 раз больше.

Что выбрать для разных видов бизнеса

• Отличия в правах и наказании ООО и ИП хоть и незначительная, но все же есть. Ограниченные виды бизнеса, налоговый учет, смягчение ответственности за нарушения – все это обязательно необходимо учитывать при регистрировании в органах.
• В зависимости от ваших финансовых возможностей, привлечения инвесторов с целью расширения поля деятельности и успешного развития бизнеса, личного контроля за деятельностью рабочих или привлечению к предпринимательству определенного количества людей будет зависеть выбор статуса.
• Индивидуальное предпринимательство сужает возможности ведения бизнеса, но в то же время дает льготы по налогам и значительные скидки на штрафы за нарушения.
• ООО открывает перед бизнесменом просторы рыночных отношений для осуществления деятельности, но требовательнее законодательство и налогообложение. Штрафы за нарушения в десятки раз выше и наказание за нарушения намного строже привлекают к ответственности.

В статье подробно описаны все действия: от регистрации до ликвидации с указанием на отличия для ООО и ИП. Выбирать, что больше подходит для вашей будущей деятельности, нужно только вам.