Что такое личные доходы, как их рассчитать и увеличить?

Часто, понятие личного дохода приводит к путанице. Попробуем решить проблему в данной статье. Рассмотрим подробно, что они собой представляют, функции, виды, источники формирования. Поговорим о личных доходах индивидуальных предпринимателей, затронем проблемы налогообложения.

Попробуем избегать, насколько возможно, сложных терминов.

Понятие личные доходы

Простыми словами, это любое поступление денежных средств вам, как физическому лицу. К примеру, вы руководитель организации. За первое полугодие 2016 г. прибыль вашей компании составила 100 000 рублей. Вы можете по своему усмотрению распорядиться этими деньгами. Будет ли это считаться вашими личными поступлениями? Нет, так как это не ваши средства, как физического лица.

Допустим, также, что в течение этих 6 месяцев вы платили себе, как руководителю, зарплату в размере 10 000 рублей. Итого за полгода – 60 000 рублей. Это уже ваши личные средства.

Личный доход может поступать в 2 формах:

1. Денежной (все, что вы получаете в виде наличных и безналичных поступлений, например: зарплата, пенсия, премия, проценты по вкладам, рента и многое другое).
2. Натуральной (различные материальные ценности, не выраженные в денежной форме, например: продукты питания, одежда, какие-то работы или услуги).

Виды

Рассмотрим 3 вида:

1. Номинальный – это количество денег, которые вы получили на руки.
2. Располагаемый – личный доход за минусом налогов, либо сумма потребления плюс сбережения. Такое определение дает большой экономический словарь. Более простым языком, сумма денег, на которую вы можете рассчитывать для потребительских нужд, сбережений. Чтобы получить эту цифру, нужно из своего личного дохода вычесть сумму налогов. Либо сложить свои сбережения и сумму, которую вы обычно тратите за отчетный период.
3. Реальный – это количество товаров и услуг, которые вы можете купить за те деньги, что получили на руки, т.е. за номинальный доход.

Кроме того, по источнику формирования, различают заработанный, портфельный и пассивный доходы:

1. Заработанный – вознаграждение в виде заработной платы за трудовую деятельность. Ограничен возможностями конкретного работника производить определенный объем продукции в единицу времени. Как только человек перестает работать, приток денег прекращается. Основной недостаток – облагается налогом по самой высокой ставке.
2. Портфельный – прибыль в виде процентов и дивидендов от ценных различных бумаг. Не зависит от того, работает человек или нет. Возможности увеличения ограничены размером средств для инвестирования. Чтобы получать таким образом прибыль, необходимо разбираться в основах функционирования рынка ценных бумаг, хотя, можно доверить деньги профессионалам.
3. Пассивный – доход от сдачи в аренду, роялти, авторских прав, патентов и т.п. Не зависит от того, работает человек, или нет. Позволяет использовать кредитное плечо. Например, вы берете в банке ипотечный кредит, приобретаете недвижимость, которую затем сдаете в аренду. Ежемесячный платеж покрывает взнос по кредиту, плюс у вас остается еще некоторая прибыль. Ваши вложения – 10-15% от стоимости недвижимости. При грамотном планировании, издержки на налоги сводятся к минимуму.

Источник формирования личного дохода

Теперь рассмотрим источники формирования более подробно.

Прибыль населения формируется следующим образом:

1. По труду (чем больше усилий затрачено и более качественные результаты получены, тем больше будет формируемое таким способом вознаграждение).
2. По собственности (владение любой собственностью дает основание для получения ренты).
3. По способностям (чем выше способности и навыки человека, тем больше денег он получает).
4. По потребностям (государство предоставляет каждому гражданину определенный уровень социальной защищенности).
5. По должности (чем выше должность, тем выше зарплата).
6. С помощью лотерей (кто-то пытается увеличить свое благосостояние и таким способом, однако, шансы ничтожны).

К самым популярным источникам в России относят:

1. Заработную плату – самый привычный для нашего населения источник. Сегодня средняя з/п в России составляет примерно 36 200 рублей. Причем, самая высокая – 70 620 рублей – в Ямало-Ненецком автономном округе, а самая низкая – 16 830 рублей – в Орловской области. Для сравнения, средняя заработная плата в США – 4 460 долларов (примерно 289 900 рублей). При этом, минимальный доход на душу населения в России составляет всего 9 776 рублей.
2. Пенсии – второй по популярности источник дохода в России. Пенсии выплачиваются: по старости (достижению пенсионного возраста); по инвалидности; в результате потери кормильца.

Функции

Существует 5 функций личного дохода:

1. Воспроизводственная функция заключается в способности и дальше заниматься деятельностью, приносящей прибыль. К примеру, для работника – это будет способность дальше работать на благо фирмы.
2. Стимулирующая – побуждает заниматься именно этой деятельностью. К примеру, архитектор, получая материальное удовлетворение, дальше будет проектировать здания.
3. Социальная – заключается в поддержании более высокого уровня жизни населения, что приводит к большей социальной стабильности всего общества.
4. Статусная – определяет положение работника в структуре организации. Чем выше по карьерной лестнице, тем более значима эта функция для самого работника.
5. Регулирующая – служит для обеспечения баланса спроса и предложения на рынке труда.

Как рассчитывается личный доход? Формула

Экономисты приводят следующую формулу:

• Лд = Нд – Пк – Вс + Д + Пго +Т, где:
• Лд – личный доход;
• Нд – национальный доход;
• Пк – прибыль бизнеса, идущая на выплату налогов;
• Вс – взносы на социальное страхование;
• Д – дивиденды;
• Пго – проценты государственных облигаций;
• Т – сумма различных социальных выплат и грантов;

Скажем проще, чтобы узнать личный доход – просто сложите все поступления до выплаты подоходного налога.

Личный доход индивидуального предпринимателя

Это совокупность всей реализованной им продукции или оказанных услуг в денежном выражении, до выплаты подоходного налога. Не следует путать личный доход предпринимателя и прибыль предприятия.

Речь идет о том, что каждый ИП должен платить себе зарплату (переводить деньги на отдельный счет), как наемному работнику. Даже если он – единственный работник. Эта зарплата, а также другие выплаты на его личный счет, составят личные средства предпринимателя.

Такое разделение приучит к дисциплине. Бизнесмен научится обходиться более или менее постоянной суммой. При этом, на развитие предприятия также останется достаточно средств.

Распределение и увеличение доходов

Различают 4 теории распределения дохода:

1. Уравнительная – блага распределяются поровну между всеми гражданами.
2. Утилитарная – материальные средства распределяются так, чтобы максимально повысить общую полезность общества.
3. Рыночная – распределение материальных благ регулируется рынком на основе конкуренции.
4. Роулсианская – допускает неравенство в доходах в той степени, в которой оно способствует росту благосостояния беднейших групп населения. Проще говоря, предлагается поощрять самых способных, обладающих необходимой энергией, чтобы созидать. А уже затем содержать всех остальных.

Мы с вами живем в условиях рыночной экономики. Правительство пытается уменьшить разрыв между богатыми и бедными за счет различных социальных программ, но пока эти попытки не приводят к достойному результату. Увеличение заработка остается на плечах самих граждан.

За соотношение доходов 10% самых богатых граждан к 10% самых бедных отвечает, так называемый, децильный коэффициент. К примеру, в России, он равен 16, то есть 10% самых богатых россиян получают в 16 раз больше, чем 10% самых бедных.

Социологи утверждают, что при значении этого коэффициента выше 10, в обществе возможен социальный взрыв. Это может вылиться в волнения, демонстрации, вооруженный захват власти. В качестве примера, достаточно привести недавние события на Украине. Оптимальный же коэффициент от 3 до 5.

Такая ситуация в нашей стране сложилась за счет того, что только 10% богатейших россиян сосредоточили свои усилия на получении пассивного и портфельного доходов. Остальные 90% лишь переводят свой заработанный доход в расходы.

В силу финансовой безграмотности, они не могут создать сбережения и правильно вложить деньги, чтобы получать портфельный или пассивный доход, неспособны даже взять под контроль собственные расходы.

Налогообложение

Давайте разберемся, какие доходы платятся с нашей заработной платы.

И посчитаем на примере заработной платы в 10 000 рублей «на руки», во сколько мы обойдемся работодателю на самом деле:

1. Налог на доход физического лица (НДФЛ). На данный момент составляет 13%. Итак, 10 000*1,13 = 11 300 рублей. От данного налога освобождены пособия, пенсии.
2. Взносы в фонды. Справедливости ради отметим, что теоретически, эти взносы работодатель обязан уплачивать за свой счет. Но кто ему помешает указать в вашем трудовом договоре сумму, за вычетом этих затрат? Итак, мы платим в: ПФР – 22% (11 300*1,22 = 13 786 рублей); ФФОМС – 5,1% (13 786*1,051 = 14 489 рублей); ФСС – 2,9% (14489*1,029 = 14 909 рублей).
3. Прочие взносы. Такие, например, как плата за травматизм и т.п. Зависят от конкретного вида деятельности. Их мы в расчете учитывать не будем.

Ставки из года в год могут незначительно меняться. Но мы видим, что получая «чистыми» всего 10 000, реально стоим работодателю 14 909 рублей. То есть, почти половина нашей кровной зарплаты уходит в карман государства.

2 способа легально сократить НДФЛ

Использовать стандартные вычеты

Их существует 2 вида:

Вычет на ребенка

Учтите также, что:

1. Вычет на третьего ребенка в 2016 году составляет не 1 400, а 3 000 рублей. Вычет на ребенка-инвалида – 12 000 рублей для родителей и усыновителей. И 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.
2. Вычет на ребенка производится до 18 лет, но если ребенок студент – очник, то срок продляется до 24 лет.
3. Налоговый вычет может быть предоставлен одному из родителей в двойном размере, если второй оформит письменный отказ.

Вычет для определенных категорий граждан

Вы можете вернуть 500 рублей за каждый месяц отчетного периода, если попадаете в одну из следующих категорий:

• Герои России и СССР, награждены орденом Славы трех степеней;
• инвалиды детства, инвалиды I и II групп;
• ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;
• родители и супруги военнослужащих, погибших при выполнении долга;
• принимающие активное боевое участие в военных действиях на территории РФ;
• другие категории граждан. С полным списком можно ознакомиться на сайте налоговой службы;

Использовать социальные вычеты

К ним относят суммы, потраченные на:

• обучение, как собственное, так и ребенка;
• лекарства и лечение;
• взносы на будущую пенсию;
• благотворительные цели;

Можно получить вычет размером 13% от фактически потраченной суммы. Но только если она не превышает 120 000 рублей.

Максимальный вычет составит 13% от 120 000 рублей = 15 600 рублей.

Подведем итоги. Личные доходы – тема, которую невозможно досконально разобрать в одной статье. Тем не менее, вы получили общее представление. Еще раз акцентируем внимание на том, что самым большим расходом для человека являются налоги.

При правильном планировании их можно значительно сократить. А для этого нужно уделить время финансовому образованию.